thoitrangtre
02-25-2012, 11:52 AM
Chào cả nhà, cho mình hỏi 1 chút nhé:
Giả sử tiền VAT đầu ra tháng 3 phải nộp là: 2.350, nhưng khi thực nộp, trong giấy nộp tiền vào NSNN, người viết đã làm tròn lên 2.500. Khi đó số tiền mình nộp dư là 150đ. Sếp mình tự ý định khoản là:
Nợ 3331: 2.350
Nợ 642: 150
Có 111: 2.500..
Vậy cho mình hỏi:
1. Sếp mình tự ý định khoản vào TK 642, tuy số tiền 0 nhỏ nhưng thực tế vẫn 0 hề có bất cứ 1 loại chứng từ nào thì có bị thuế dò hay 0?
2. Vì số chênh này phát sinh từ T3 - T12 mà mình chưa làm tờ khai giải trình.
- Nếu làm tờ khai giải trình mà vẫn hạch toán như trên thì có hợp lý 0?
- Nếu 0 định khoản như trên, chỉ để cuối năm làm biên bản điều chỉnh luôn thể thì hàng tháng số VAT trên tờ khai và trên sổ cái sẽ 0 khớp nhau. Vậy thì xử lý thế nào? Thank nhiều nhiều...
Giả sử tiền VAT đầu ra tháng 3 phải nộp là: 2.350, nhưng khi thực nộp, trong giấy nộp tiền vào NSNN, người viết đã làm tròn lên 2.500. Khi đó số tiền mình nộp dư là 150đ. Sếp mình tự ý định khoản là:
Nợ 3331: 2.350
Nợ 642: 150
Có 111: 2.500..
Vậy cho mình hỏi:
1. Sếp mình tự ý định khoản vào TK 642, tuy số tiền 0 nhỏ nhưng thực tế vẫn 0 hề có bất cứ 1 loại chứng từ nào thì có bị thuế dò hay 0?
2. Vì số chênh này phát sinh từ T3 - T12 mà mình chưa làm tờ khai giải trình.
- Nếu làm tờ khai giải trình mà vẫn hạch toán như trên thì có hợp lý 0?
- Nếu 0 định khoản như trên, chỉ để cuối năm làm biên bản điều chỉnh luôn thể thì hàng tháng số VAT trên tờ khai và trên sổ cái sẽ 0 khớp nhau. Vậy thì xử lý thế nào? Thank nhiều nhiều...