Chưa nộp tiền thuế gtgt cả năm thì hạch toán thuế gtgt đầu vào

Chào anh chị,
Em nhận sổ sách của 1 cty dịch vụ vận tải.thành lập từ 02/2009. nhưng đến hiện tại vẫn chưa đóng 1 đồng nào tiền Thuế GTGT và Thuế TNCN.
vậy cho em hỏi em hạch toán Thuế GTGT và thuế TNCN như thế nào?

Thuế GTGT: nếu số tiền dương(phải đóng NN) thì mình đâu nợ được, nhưng nếu không nộp thì TK 3331đâu thể cấn trừ qua TK 133 được (nếu âm thì được khấu trừ (N133/ C3331) Vậy tôi phải làm sao?

Thuế TNCN: chưa nộp tiền quý 3 và 4 (N334/C3335) em phải định khoản như thế nào?

Anh chị nào biết chỉ em với. Vì trước giờ em chưa nhận của ai mà chưa đóng thuế như vậy cả. E lo quá:roile:

Chưa nộp tiền thuế gtgt cả năm thì hạch toán thuế gtgt đầu vào - đầu ra như thế nào?