Hạch toán thuế tncn trong trường hợp này vào năm nào?

Các anh/chị ơi, chỉ dùm em trường hợp này. Công ty em chỉ có 1 nv có mức thu nhập 6tr, nhưng do kt cũ chưa nộp tờ Giảm trừ gia cảnh của nv đó, nên đến Tháng 11/2010 em lên thuế nộp thì thuế ko giảm trừ 11 tháng đó. Tháng 01/2011 thì em đã làm điều chỉnh lại cả năm 2010, và nộp thuế luôn rồi, tiền nộp thuế này thì cá nhân đó đưa, chứ không có trừ trong bảng lương. Như vây em hạch toán số tiền thuế tncn 2010 đó vào năm nào?(vì đến T01/2011 em mới nộp báo cáo điều chỉnh), và em hạch toán số tiền phạt nộp chậm như thế nào? Và cty cũng bi phạt thêm tội nộp chậm tờ khai thuế tncn quý 1/2010, năm 2011 mới phạt, vậy em hạch toán thế nào ah? Chỉ giúp dùm em. Em cảm ơn mọi người nhiều.