Mình có thắc mắc: số "thuế GTGT còn đước khấu trừ chuyển kỳ sau" ở tháng trước sẽ được cộng dồn với tổng số thuế GTGT được khấu trừ ở tháng này và định khoản: N3331/C1331
VD: số "thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau" tháng 6: 3tr
tổng số thuế GTGT được khấu trừ tháng này: 1tr
=> tháng này ĐK: N3331: 4tr
C1331:4tr
Có phải k các bạn?
Trong tháng 5 mình phát hiện 1 HĐ thông thường mình kê khai thuế 10%, cụ thể:
Tổng giá trị: 1.050.000 (không co thuế suất)
Nhưng mình lại ghi nhầm 10% vào phần thuế suát trong tờ kê khai.
Tháng 7 này mình điều chỉnh tăng thuế phải nộp và ĐK như sau:
N3331/C1331: (105.000) (ĐC tăng thuế GTGT phải nộp). Mình k biết như thế có đúng k? Mong các bạn chỉ giúp mình. Mình cám ơn nhiều!