Mọi người ơi cho em hỏi thêm một vấn đề này liên quan đến công ty phần mềm với. Sản phẩm phần mềm bán trực tiếp thì không chịu thuế nên cũng không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, còn đối với việc bảo trì bảo hành phần mềm hay là cho thuê phần mềm thì vẫn phải chịu thuế suất 10%. Cuối tháng khi làm tờ khai thuế đối với tháng không phát sinh doanh thu hoặc phát sinh but đối với sản phẩm không chịu thuế thì phần thuế GTGT được khấu trừ kỳ này em để bằng 0. Còn có những tháng chỉ phát sinh mỗi khoản doanh thu về cho thuê phần mềm chịu thuế suất 10% thì phần thuế GTGT đầu vào của tháng này em lại để được khấu trừ (đáng lẽ là phải nhân với tỷ lệ % doanh thu chịu thuế/tổng doanh thu, but do tháng này chỉ phát sinh doanh thu chịu thuế nên em khấu trừ hết cuối năm đằng nào cũng quyết toán lại) Nhưng điều em muốn thắc mắc ở đây là đến cuối năm khi quyết toán thuế GTGT mình được cộng dồn tất cả phần thuế GTGT đầu vào mà doanh nghiệp mình phát sinh hay chỉ những phần thuế GTGT đầu vào của những tháng mình được khấu trừ thôi (vì có nhiều tháng em để thuế GTGT được khấu trừ ký này bằng 0 mà)
Mọi người cho ý kiến giải quyết vấn đề này giúp em với. Thanks mọi người nhiều nhiều